Заработок на частных занятиях стал обыденным явлением для многих преподавателей. Репетиторами подрабатывают не только учителя школ и вузов, но и специалисты из других областей, что позволяет им получать дополнительный доход. Важно помнить, что согласно законодательству любой регулярный доход должен быть задекларирован. В этом контексте самозанятость становится отличным решением, позволяющим легально вести свою деятельность и формировать финансовую историю, что повышает доверие со стороны учеников. Более того, это создает стабильность и снижает риски.
Статус самозанятого подходит практически всем, кто работает на себя, а для репетиторов это один из самых оптимальных вариантов. Он отличается простотой, гибкостью и не требует учета бухгалтерии. Как сообщает Администрация Ахтубинского района, зарегистрироваться в качестве самозанятого может любой гражданин Российской Федерации, если он:
- оказывает услуги или продает товары от своего имени;
- не имеет наемных работников;
- не превышает годовой доход в 2,4 миллиона рублей.
Статус самозанятого также можно совмещать с официальной работой, учебой, пенсионным обеспечением или временным трудоустройством. Например, школьный учитель может проводить частные уроки в свободное время, зарегистрировавшись как самозанятый.
Процедура оформления самозанятости бесплатна, осуществляется онлайн и занимает всего 10–15 минут. Наиболее распространенный способ регистрации — через приложение ФНС «Мой налог». После установки приложения необходимо зарегистрироваться, указав номер телефона или воспользовавшись услугами Госуслуг. Система автоматически подгрузит ваши данные, и после подтверждения личности вы получите статус самозанятого. В дальнейшем налоги будут рассчитываться автоматически, от вас потребуется лишь фиксировать поступления и выдавать чеки.
Кроме приложения, регистрацию можно пройти через сайт Госуслуг или в мобильных приложениях некоторых банков.
Важно отметить, что для ведения репетиторской деятельности в статусе самозанятого лицензия на образовательную деятельность не требуется.
Налоги для самозанятого репетитора
Одной из причин, по которой многие выбирают самозанятость, является сниженная налоговая ставка. В отличие от стандартных 13% для физических лиц, самозанятые платят значительно меньше. Например, если вы провели урок стоимостью 500 рублей, налог составит всего 20 рублей, если ученик оплатил переводом на карту. Это минимальные обязательства, которые нужно уплатить государству.
Кроме того, новым самозанятым предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей, который автоматически уменьшает сумму налога на первые месяцы. Таким образом, фактически вы будете платить всего 4% или 3%, в зависимости от источника дохода, пока бонус не исчерпается.
Дополнительных отчислений, таких как пенсионные взносы, не предусмотрено. Если вы хотите формировать пенсию, это можно делать добровольно.
Чеки и отчетность для самозанятого
Каждый самозанятый репетитор обязан выдавать чек за каждую полученную оплату — это требование закона. Не имеет значения, в какой форме вы получили деньги: наличными, переводом на карту или через онлайн-платформу — после каждого занятия необходимо сформировать электронный чек и передать его клиенту.
Контрольно-кассовую технику репетиторы, которые являются плательщиками НПД, не используют. Проще всего оформить чек в приложении «Мой налог». Этот официальный сервис от ФНС для самозанятых позволяет сделать это за считанные секунды. Если при формировании чека вы укажете номер телефона или e-mail ученика, чек будет отправлен ему автоматически. В противном случае чек останется в вашем приложении, и вы сможете отправить его вручную.
Не требуется отдельно распечатывать или хранить чеки — вся информация сохраняется в приложении.
На основе данных, полученных через приложение, налоговая инспекция рассчитывает сумму налога к уплате. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим периодом, налогоплательщик получает информацию о сумме налога, который должен быть уплачен не позднее 28-го числа следующего месяца.
Важно помнить, что налоговая декларация по налогу на профессиональный доход не требуется. Однако за нарушение порядка или сроков передачи сведений в налоговый орган предусмотрены штрафы: 20% от суммы расчета за первое нарушение и полная сумма расчета за повторное нарушение в течение шести месяцев (ст. 129.13 НК РФ).